Kê khai & quyết toán thuế
Tóm tắt nhanh các bước
- Tiếp nhận thông tin doanh nghiệp Jinyu tìm hiểu ngành nghề, quy mô, tình hình doanh thu - chi phí và nhu cầu thực tế của doanh nghiệp.
- Kiểm tra hồ sơ và tình trạng thuế Rà soát hồ sơ, chứng từ và các tờ khai đã thực hiện để đánh giá tình trạng hiện tại.
- Tiếp nhận chứng từ phát sinh Doanh nghiệp cung cấp hóa đơn, chứng từ; Jinyu phân loại, kiểm tra và tổng hợp dữ liệu.
- Kiểm tra và đối chiếu số liệu Đảm bảo thông tin dùng để kê khai có cơ sở từ chứng từ và dữ liệu doanh nghiệp cung cấp.
- Lập và thực hiện hồ sơ khai thuế Tổng hợp số liệu, lập hồ sơ khai thuế theo đúng nghĩa vụ và phạm vi dịch vụ đã thống nhất.
- Theo dõi nghĩa vụ thuế Theo dõi các nghĩa vụ thuế phát sinh, thông báo những khoản cần doanh nghiệp thực hiện.
- Rà soát trước quyết toán Tổng hợp và rà soát số liệu cả kỳ, kiểm tra sự thống nhất giữa sổ sách, chứng từ và hồ sơ thuế.
- Lập hồ sơ quyết toán Hoàn thiện hồ sơ quyết toán theo đúng phạm vi dịch vụ đã thỏa thuận.
- Hỗ trợ xử lý các vấn đề phát sinh Phối hợp cùng doanh nghiệp xử lý các yêu cầu bổ sung, điều chỉnh hoặc giải trình nếu có.
Trong quá trình hoạt động, doanh nghiệp phải thực hiện nhiều nghĩa vụ về thuế với các yêu cầu khác nhau về hồ sơ, số liệu và thời hạn. Việc kê khai không chỉ đơn thuần là lập và nộp tờ khai, mà còn đòi hỏi doanh nghiệp phải kiểm tra tính chính xác của hóa đơn, chứng từ, đối chiếu số liệu kế toán và xác định đúng nghĩa vụ thuế phát sinh.
Dịch vụ Kê khai & Quyết toán thuế của Jinyu được xây dựng nhằm hỗ trợ doanh nghiệp quản lý và thực hiện các công việc thuế một cách có hệ thống, từ rà soát hồ sơ, kiểm tra số liệu, lập và thực hiện hồ sơ khai thuế định kỳ đến tổng hợp, rà soát và quyết toán thuế cuối kỳ.
Jinyu đồng hành cùng doanh nghiệp trong quá trình thực hiện nghĩa vụ thuế, chủ động thông báo những hồ sơ còn thiếu, các vấn đề cần lưu ý và hỗ trợ xử lý những nội dung phát sinh thuộc phạm vi dịch vụ đã thống nhất.
I. Kê khai thuế định kỳ
1. Rà soát thông tin và hồ sơ thuế
Trước khi thực hiện kê khai, Jinyu tiến hành thu thập và kiểm tra các thông tin cần thiết của doanh nghiệp, bao gồm:
- Thông tin đăng ký doanh nghiệp và thông tin liên quan đến hoạt động kinh doanh.
- Ngành nghề và lĩnh vực hoạt động.
- Tình hình phát sinh doanh thu, chi phí và các giao dịch trong kỳ.
- Tình trạng hóa đơn đầu vào, đầu ra.
- Chứng từ thanh toán và các chứng từ kế toán liên quan.
- Các tờ khai thuế đã thực hiện ở những kỳ trước.
- Tình trạng nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp.
- Các vấn đề hoặc thông báo liên quan đến thuế mà doanh nghiệp đã nhận được, nếu có.
Việc rà soát ban đầu giúp Jinyu xác định các công việc thuế doanh nghiệp cần thực hiện và những hồ sơ cần bổ sung trước khi tiến hành kê khai.
2. Kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT)
Jinyu hỗ trợ doanh nghiệp thực hiện các công việc liên quan đến kê khai thuế GTGT theo tình hình hoạt động và phương pháp kê khai áp dụng cho doanh nghiệp. Các công việc có thể bao gồm:
- Tiếp nhận và kiểm tra hóa đơn đầu vào, đầu ra.
- Kiểm tra thông tin trên hóa đơn và chứng từ liên quan.
- Tổng hợp doanh thu, giá trị hàng hóa và dịch vụ phát sinh.
- Tổng hợp các khoản thuế GTGT đầu vào và đầu ra.
- Đối chiếu số liệu hóa đơn với số liệu kế toán.
- Xác định số liệu phục vụ việc kê khai.
- Lập hồ sơ khai thuế GTGT.
- Kiểm tra số liệu trước khi hoàn thiện hồ sơ.
- Thực hiện kê khai theo phạm vi dịch vụ đã thỏa thuận.
- Theo dõi tình trạng hồ sơ sau khi kê khai.
Trong quá trình kiểm tra, nếu phát hiện chứng từ có vấn đề hoặc thông tin chưa đầy đủ, Jinyu sẽ thông báo để doanh nghiệp phối hợp bổ sung hoặc xử lý.
3. Kê khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
Đối với doanh nghiệp có phát sinh thu nhập của người lao động hoặc các khoản thu nhập thuộc diện phải khấu trừ thuế TNCN, Jinyu hỗ trợ:
- Tổng hợp thông tin thu nhập của người lao động.
- Kiểm tra các khoản thu nhập và khoản khấu trừ liên quan.
- Đối chiếu dữ liệu tiền lương với hồ sơ lao động và chứng từ liên quan trong phạm vi công việc.
- Xác định số liệu phục vụ việc kê khai.
- Lập hồ sơ khai thuế TNCN theo quy định áp dụng.
- Theo dõi nghĩa vụ thuế TNCN phát sinh.
- Hỗ trợ xử lý các vấn đề liên quan đến hồ sơ thuế TNCN trong phạm vi dịch vụ.
4. Các loại thuế và nghĩa vụ tài chính khác
Tùy thuộc vào ngành nghề và hoạt động thực tế, doanh nghiệp có thể phát sinh những nghĩa vụ thuế hoặc nghĩa vụ tài chính khác ngoài thuế GTGT và TNCN.
Jinyu sẽ căn cứ vào tình hình thực tế của doanh nghiệp để xác định các nghĩa vụ cần theo dõi và thực hiện, đồng thời hỗ trợ chuẩn bị hồ sơ phù hợp với phạm vi dịch vụ đã thống nhất.
Lưu ý: Không phải doanh nghiệp nào cũng phát sinh tất cả các loại thuế. Phạm vi kê khai sẽ được xác định dựa trên ngành nghề, hoạt động kinh doanh và nghĩa vụ thực tế của từng doanh nghiệp.
II. Quyết toán thuế
1. Quyết toán thuế là gì?
Quyết toán thuế là quá trình doanh nghiệp tổng hợp và rà soát các số liệu liên quan trong kỳ tính thuế để xác định nghĩa vụ thuế theo quy định.
So với kê khai thuế định kỳ, công việc quyết toán đòi hỏi việc kiểm tra và đối chiếu số liệu ở mức độ tổng thể hơn, đặc biệt là sự thống nhất giữa:
Chứng từ → Sổ sách kế toán → Tờ khai thuế → Báo cáo tài chính → Hồ sơ quyết toán
Do đó, trước khi thực hiện quyết toán, doanh nghiệp cần có sự chuẩn bị và rà soát kỹ hồ sơ, chứng từ cũng như số liệu kế toán.
2. Jinyu thực hiện những gì khi quyết toán thuế?
Rà soát số liệu kế toán
Jinyu kiểm tra các số liệu có liên quan đến việc xác định nghĩa vụ thuế, bao gồm:
- Doanh thu.
- Chi phí.
- Hóa đơn, chứng từ.
- Các khoản công nợ.
- Tiền lương và các khoản liên quan.
- Tài sản, công cụ dụng cụ và các khoản phân bổ nếu có.
- Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh có ảnh hưởng đến số liệu thuế.
Đối chiếu số liệu
Jinyu thực hiện đối chiếu giữa các nguồn dữ liệu liên quan nhằm phát hiện những chênh lệch hoặc vấn đề cần xử lý trước khi hoàn thiện hồ sơ quyết toán. Việc đối chiếu có thể bao gồm:
- Hóa đơn và sổ sách kế toán.
- Sổ sách và tờ khai thuế.
- Doanh thu kế toán và doanh thu kê khai.
- Chi phí kế toán và các khoản chi phí được xem xét khi xác định nghĩa vụ thuế.
- Số liệu tiền lương và hồ sơ liên quan.
- Các số liệu khác tùy theo tình hình thực tế của doanh nghiệp.
Rà soát hồ sơ và chứng từ
Jinyu kiểm tra các hồ sơ, chứng từ liên quan nhằm xác định những tài liệu còn thiếu hoặc những vấn đề cần bổ sung, điều chỉnh trước khi quyết toán.
Tổng hợp và lập hồ sơ quyết toán
Sau khi hoàn tất quá trình rà soát, Jinyu tổng hợp số liệu và thực hiện các công việc cần thiết để lập hồ sơ quyết toán theo phạm vi dịch vụ.
Hỗ trợ sau quyết toán
Trong trường hợp phát sinh yêu cầu liên quan đến hồ sơ đã thực hiện, Jinyu hỗ trợ doanh nghiệp chuẩn bị và xử lý các nội dung thuộc phạm vi công việc đã thỏa thuận.
III. Doanh nghiệp cần cung cấp những gì?
Để quá trình kê khai và quyết toán được thực hiện đầy đủ, doanh nghiệp cần phối hợp cung cấp hồ sơ, chứng từ và thông tin liên quan.
1. Hồ sơ pháp lý và thông tin doanh nghiệp
- Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
- Thông tin về ngành nghề kinh doanh.
- Thông tin người đại diện theo pháp luật.
- Thông tin tài khoản ngân hàng.
- Các thông tin liên quan đến tình trạng hoạt động của doanh nghiệp.
2. Hóa đơn và chứng từ
- Hóa đơn đầu vào.
- Hóa đơn đầu ra.
- Chứng từ ngân hàng.
- Phiếu thu, phiếu chi.
- Hợp đồng kinh tế.
- Biên bản giao nhận, nghiệm thu hoặc các hồ sơ liên quan nếu phát sinh.
- Chứng từ mua bán hàng hóa, dịch vụ.
- Các chứng từ khác liên quan đến nghiệp vụ kinh tế phát sinh.
3. Hồ sơ tiền lương và người lao động
Trong trường hợp doanh nghiệp có phát sinh nghĩa vụ thuế TNCN:
- Thông tin người lao động.
- Bảng lương.
- Hợp đồng lao động.
- Các khoản thu nhập và khấu trừ liên quan.
- Hồ sơ đăng ký người phụ thuộc nếu có.
- Các hồ sơ khác phục vụ việc kê khai TNCN.
4. Hồ sơ thuế của các kỳ trước
Đối với doanh nghiệp đang hoạt động, Jinyu có thể cần:
- Các tờ khai thuế đã nộp.
- Báo cáo tài chính các năm trước.
- Hồ sơ quyết toán thuế các kỳ trước.
- Chứng từ nộp thuế.
- Thông báo hoặc văn bản từ cơ quan thuế.
- Hồ sơ giải trình, điều chỉnh hoặc bổ sung nếu từng phát sinh.
Danh sách hồ sơ thực tế sẽ được Jinyu xác định và hướng dẫn cụ thể dựa trên tình trạng của từng doanh nghiệp.
IV. Những vấn đề Jinyu tập trung kiểm soát
Dịch vụ của Jinyu không chỉ tập trung vào việc lập và nộp tờ khai, mà còn chú trọng đến việc kiểm tra và đối chiếu trước khi thực hiện. Một số nội dung được quan tâm gồm:
Hóa đơn và chứng từ
Kiểm tra thông tin và sự phù hợp của hồ sơ, chứng từ được doanh nghiệp cung cấp.
Tính thống nhất của số liệu
Đối chiếu các số liệu liên quan giữa hóa đơn, chứng từ, sổ sách và hồ sơ thuế.
Doanh thu
Rà soát số liệu doanh thu phát sinh và dữ liệu phục vụ việc kê khai, quyết toán.
Chi phí
Kiểm tra các khoản chi phí và hồ sơ chứng minh liên quan trong phạm vi công việc.
Thuế GTGT
Theo dõi số liệu thuế đầu vào, đầu ra và các số liệu liên quan đến kê khai GTGT.
Thuế TNCN
Theo dõi số liệu thu nhập, tiền lương và các khoản khấu trừ liên quan đến nghĩa vụ thuế TNCN.
Thời hạn kê khai
Chủ động theo dõi các kỳ kê khai và thời hạn thực hiện theo quy định áp dụng.
Hồ sơ còn thiếu
Thông báo cho doanh nghiệp những chứng từ, hồ sơ hoặc thông tin cần bổ sung để hoàn thiện công việc.
V. Doanh nghiệp nào phù hợp với dịch vụ này?
Doanh nghiệp mới thành lập
Doanh nghiệp mới hoạt động thường chưa có bộ phận kế toán – thuế chuyên nghiệp và có thể gặp khó khăn trong việc xác định các nghĩa vụ cần thực hiện. Jinyu hỗ trợ doanh nghiệp thiết lập quy trình và thực hiện công việc thuế ngay từ những kỳ đầu tiên.
Doanh nghiệp vừa và nhỏ
Doanh nghiệp có thể sử dụng dịch vụ thuê ngoài thay vì phải duy trì một bộ phận chuyên trách với chi phí nhân sự cao.
Doanh nghiệp chưa có nhân sự chuyên về thuế
Phù hợp với doanh nghiệp có kế toán nội bộ nhưng chưa có nhân sự chuyên sâu về thuế hoặc cần thêm đơn vị hỗ trợ kiểm tra.
Doanh nghiệp có nhiều giao dịch
Các doanh nghiệp có lượng hóa đơn và nghiệp vụ phát sinh lớn cần được tổng hợp, kiểm tra và đối chiếu thường xuyên.
Doanh nghiệp chuẩn bị quyết toán
Phù hợp với doanh nghiệp muốn rà soát hồ sơ và số liệu trước khi thực hiện quyết toán.
Doanh nghiệp có hồ sơ cần rà soát
Doanh nghiệp đã hoạt động trong nhiều năm nhưng chưa được kiểm tra tổng thể tình trạng hồ sơ thuế có thể sử dụng dịch vụ để đánh giá và xác định những nội dung cần xử lý.
VI. Vì sao nên lựa chọn Jinyu?
Không chỉ “kê khai”, mà tập trung vào kiểm tra trước khi kê khai
Jinyu chú trọng kiểm tra và đối chiếu dữ liệu trước khi thực hiện hồ sơ, giúp doanh nghiệp chủ động nhận diện những vấn đề cần xử lý.
Quy trình làm việc rõ ràng
Từ tiếp nhận hồ sơ, kiểm tra, tổng hợp số liệu, lập hồ sơ đến theo dõi và hỗ trợ sau khi thực hiện đều được triển khai theo quy trình thống nhất.
Chủ động thông báo vấn đề
Khi phát hiện hồ sơ thiếu, chứng từ chưa phù hợp hoặc số liệu cần làm rõ, Jinyu chủ động trao đổi với doanh nghiệp thay vì chờ đến khi phát sinh vấn đề mới xử lý.
Hiểu tình hình thực tế của từng doanh nghiệp
Jinyu không áp dụng một phương án giống nhau cho tất cả khách hàng. Phạm vi công việc được xác định dựa trên ngành nghề, quy mô, tình hình hoạt động và nhu cầu thực tế.
Đồng hành trong suốt quá trình
Jinyu hỗ trợ doanh nghiệp không chỉ ở thời điểm lập tờ khai mà xuyên suốt quá trình kê khai, quyết toán và xử lý các vấn đề liên quan trong phạm vi dịch vụ.
Minh bạch về phạm vi dịch vụ
Trước khi triển khai, Jinyu trao đổi rõ về nội dung công việc, hồ sơ cần cung cấp, trách nhiệm của hai bên và các khoản chi phí liên quan.
VII. Lợi ích khi sử dụng dịch vụ
Sử dụng dịch vụ Kê khai & Quyết toán thuế tại Jinyu giúp doanh nghiệp:
- Tiết kiệm thời gian xử lý hồ sơ thuế.
- Giảm áp lực cho chủ doanh nghiệp và bộ phận kế toán.
- Chủ động hơn trong việc theo dõi nghĩa vụ thuế.
- Có hệ thống kiểm tra và đối chiếu số liệu trước khi kê khai.
- Hạn chế những sai sót do thiếu hồ sơ hoặc thông tin chưa đầy đủ.
- Dễ dàng theo dõi tình trạng hồ sơ và công việc thuế.
- Được hỗ trợ khi phát sinh những vấn đề cần xử lý.
- Có thêm nguồn lực để tập trung vào hoạt động kinh doanh.
Công tác thuế không chỉ là việc hoàn thành một tờ khai, mà là quá trình liên tục từ chứng từ, số liệu kế toán, kê khai định kỳ đến quyết toán cuối kỳ. Với dịch vụ Kê khai & Quyết toán thuế, Jinyu hướng đến việc trở thành đơn vị đồng hành cùng doanh nghiệp trong toàn bộ quá trình quản lý công việc thuế, giúp doanh nghiệp có sự chuẩn bị chủ động, hồ sơ được kiểm tra và số liệu được theo dõi một cách có hệ thống.
Câu hỏi thường gặp
Là quá trình doanh nghiệp tổng hợp và rà soát số liệu trong kỳ tính thuế để xác định nghĩa vụ thuế, đảm bảo sự thống nhất giữa chứng từ, sổ sách kế toán, tờ khai thuế, báo cáo tài chính và hồ sơ quyết toán.
Bao gồm kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và các loại thuế, nghĩa vụ tài chính khác tùy theo ngành nghề và hoạt động thực tế của doanh nghiệp.
Gồm hồ sơ pháp lý và thông tin doanh nghiệp, hóa đơn và chứng từ phát sinh, hồ sơ tiền lương - người lao động (nếu có nghĩa vụ TNCN), và hồ sơ thuế của các kỳ trước nếu doanh nghiệp đã hoạt động.
Phù hợp với doanh nghiệp mới thành lập, doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp chưa có nhân sự chuyên về thuế, doanh nghiệp có nhiều giao dịch, và doanh nghiệp chuẩn bị quyết toán hoặc cần rà soát lại hồ sơ thuế.
Có. Nếu phát sinh yêu cầu bổ sung, điều chỉnh hoặc giải trình liên quan đến hồ sơ đã thực hiện, Jinyu phối hợp cùng doanh nghiệp xử lý trong phạm vi dịch vụ đã thỏa thuận.