Lập báo cáo tài chính – JINYU Accounting & Consulting

Tóm tắt nhanh các bước

Tiếp nhận thông tin Jinyu tìm hiểu tình hình hoạt động, ngành nghề, quy mô và chế độ kế toán của doanh nghiệp.
Tiếp nhận hồ sơ Doanh nghiệp cung cấp dữ liệu, chứng từ và các hồ sơ kế toán cần thiết.
Rà soát dữ liệu Jinyu kiểm tra chứng từ, sổ sách và các số liệu kế toán để xác định tình trạng dữ liệu.
Đối chiếu và xử lý Đối chiếu các khoản mục giữa các nguồn dữ liệu, trao đổi với doanh nghiệp để bổ sung hoặc xử lý chênh lệch.
Hoàn thiện số liệu cuối kỳ Thực hiện các công việc kế toán cuối kỳ cần thiết theo tình hình thực tế của doanh nghiệp.
Lập báo cáo Dựa trên số liệu đã được rà soát, Jinyu lập bộ báo cáo tài chính phù hợp.
Kiểm tra tổng thể Kiểm tra lại các chỉ tiêu, số liệu và sự liên kết giữa các báo cáo trước khi hoàn thiện.
Bàn giao Bộ báo cáo tài chính hoàn thiện được bàn giao cho doanh nghiệp theo thỏa thuận.

Báo cáo tài chính là hệ thống báo cáo phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và dòng tiền của doanh nghiệp trong một kỳ kế toán. Đây không chỉ là hồ sơ doanh nghiệp cần thực hiện theo quy định mà còn là nguồn thông tin quan trọng để chủ doanh nghiệp đánh giá tình hình hoạt động và đưa ra các quyết định kinh doanh.

Tuy nhiên, để lập được một bộ báo cáo tài chính đầy đủ và có cơ sở, doanh nghiệp cần tổng hợp và kiểm tra lượng lớn dữ liệu từ hóa đơn, chứng từ, sổ sách kế toán, ngân hàng, công nợ, hàng tồn kho, tài sản, tiền lương và các nghiệp vụ phát sinh trong kỳ.

Dịch vụ Lập báo cáo tài chính Jinyu hỗ trợ doanh nghiệp từ khâu tiếp nhận và kiểm tra dữ liệu, rà soát số liệu kế toán, đối chiếu các khoản mục, thực hiện các bút toán cần thiết đến lập, kiểm tra và hoàn thiện bộ báo cáo tài chính theo quy định áp dụng đối với doanh nghiệp.

Jinyu hướng đến việc không chỉ “lập một bộ báo cáo”, mà đảm bảo báo cáo được xây dựng trên cơ sở số liệu đã được kiểm tra, đối chiếu và phản ánh phù hợp với tình hình hoạt động của doanh nghiệp.

I. Báo cáo tài chính bao gồm những gì?

Tùy thuộc vào loại hình doanh nghiệp, quy mô và chế độ kế toán áp dụng, bộ báo cáo tài chính có thể bao gồm các báo cáo và tài liệu liên quan theo quy định.

1. Báo cáo tình hình tài chính / Bảng cân đối kế toán

Báo cáo phản ánh tình hình tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp tại thời điểm cuối kỳ. Thông qua báo cáo, doanh nghiệp có thể theo dõi tổng quan:

Tài sản đang có.
Các khoản phải thu.
Tiền và các khoản tương đương tiền.
Hàng tồn kho.
Tài sản cố định và các khoản liên quan.
Các khoản nợ phải trả.
Vốn chủ sở hữu.
Các khoản mục tài chính khác theo tình hình thực tế.

2. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Phản ánh kết quả hoạt động của doanh nghiệp trong kỳ, qua đó thể hiện các chỉ tiêu quan trọng như:

Doanh thu.
Các khoản giảm trừ doanh thu nếu có.
Giá vốn.
Chi phí hoạt động.
Lợi nhuận.
Các khoản thuế và chi phí liên quan.
Kết quả kinh doanh trong kỳ.

Đây là một trong những báo cáo quan trọng giúp chủ doanh nghiệp đánh giá doanh nghiệp đang hoạt động hiệu quả hay không.

3. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Phản ánh dòng tiền vào và dòng tiền ra của doanh nghiệp trong kỳ, giúp cung cấp góc nhìn về khả năng tạo ra và sử dụng tiền của doanh nghiệp. Báo cáo tập trung vào các dòng tiền liên quan đến:

Hoạt động kinh doanh.
Hoạt động đầu tư.
Hoạt động tài chính.

4. Thuyết minh báo cáo tài chính

Thuyết minh báo cáo tài chính cung cấp thêm thông tin và giải thích các số liệu được trình bày trong các báo cáo tài chính. Nội dung có thể bao gồm:

Chính sách kế toán áp dụng.
Thông tin bổ sung về các khoản mục trên báo cáo.
Tình hình tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu.
Các giao dịch và thông tin cần thuyết minh.
Các nội dung khác theo yêu cầu của chế độ kế toán áp dụng.

Lưu ý: Thành phần báo cáo và biểu mẫu áp dụng có thể khác nhau tùy thuộc vào loại hình doanh nghiệp, quy mô doanh nghiệp và chế độ kế toán mà doanh nghiệp áp dụng. Jinyu sẽ xác định bộ báo cáo phù hợp dựa trên tình hình thực tế của từng khách hàng.

II. Jinyu thực hiện những gì khi lập báo cáo tài chính?

Để lập báo cáo tài chính, Jinyu không chỉ nhập số liệu vào biểu mẫu mà thực hiện quá trình tổng hợp và kiểm tra toàn bộ dữ liệu kế toán liên quan.

1. Tiếp nhận dữ liệu và hồ sơ kế toán

Jinyu tiếp nhận các hồ sơ, chứng từ và dữ liệu cần thiết từ doanh nghiệp, bao gồm hóa đơn, chứng từ thu – chi, ngân hàng, công nợ, tiền lương, tài sản và các nghiệp vụ phát sinh khác.

2. Kiểm tra chứng từ

Jinyu rà soát các chứng từ được cung cấp để xác định:

Hồ sơ đã đầy đủ hay chưa.
Các nghiệp vụ phát sinh đã có chứng từ hay chưa.
Thông tin trên chứng từ có phù hợp với nghiệp vụ hay không.
Những hồ sơ cần bổ sung hoặc làm rõ.

3. Rà soát số liệu kế toán

Jinyu kiểm tra số liệu đã được ghi nhận trong hệ thống kế toán, tập trung vào các nhóm tài khoản và khoản mục quan trọng. Việc rà soát có thể bao gồm:

Tiền mặt.
Tiền gửi ngân hàng.
Phải thu khách hàng.
Phải trả nhà cung cấp.
Hàng tồn kho.
Tài sản cố định.
Công cụ dụng cụ.
Doanh thu.
Chi phí.
Tiền lương và các khoản liên quan.
Thuế.
Vốn chủ sở hữu.
Các khoản mục khác phát sinh tại doanh nghiệp.

4. Đối chiếu số liệu

Một trong những bước quan trọng trước khi lập báo cáo tài chính là đối chiếu dữ liệu giữa các nguồn thông tin. Jinyu có thể thực hiện đối chiếu:

Sổ sách ↔ Hóa đơn ↔ Chứng từ ↔ Ngân hàng ↔ Công nợ ↔ Báo cáo thuế

Mục tiêu là phát hiện những khoản chênh lệch, thiếu chứng từ hoặc nghiệp vụ cần được làm rõ trước khi hoàn thiện báo cáo.

5. Thực hiện các bút toán cuối kỳ

Tùy theo tình hình thực tế, Jinyu thực hiện hoặc hướng dẫn thực hiện các nghiệp vụ cần thiết để hoàn thiện số liệu cuối kỳ, chẳng hạn như:

Phân bổ chi phí.
Khấu hao tài sản.
Kết chuyển doanh thu, chi phí.
Xác định kết quả kinh doanh.
Xử lý các khoản mục cần điều chỉnh.
Các nghiệp vụ cuối kỳ khác theo tình hình thực tế.

6. Lập báo cáo tài chính

Sau khi hoàn tất quá trình kiểm tra và xử lý số liệu, Jinyu tiến hành lập bộ báo cáo tài chính theo chế độ kế toán và yêu cầu áp dụng đối với doanh nghiệp.

7. Kiểm tra tính thống nhất của bộ báo cáo

Sau khi lập, Jinyu tiếp tục kiểm tra sự liên kết và thống nhất giữa các báo cáo, đảm bảo các số liệu liên quan được phản ánh phù hợp giữa các phần của bộ báo cáo.

8. Hoàn thiện và bàn giao

Sau khi hoàn tất quá trình kiểm tra, Jinyu hoàn thiện hồ sơ báo cáo tài chính và bàn giao cho doanh nghiệp theo phương thức đã thống nhất.

III. Doanh nghiệp cần cung cấp những gì?

Để Jinyu có đầy đủ cơ sở lập báo cáo, doanh nghiệp cần cung cấp dữ liệu và hồ sơ liên quan đến hoạt động trong kỳ.

Hồ sơ kế toán

Sổ sách kế toán hiện có.
Bảng cân đối số phát sinh.
Các báo cáo kế toán nội bộ nếu có.
Dữ liệu phần mềm kế toán nếu doanh nghiệp đang sử dụng.

Hóa đơn và chứng từ

Hóa đơn đầu vào.
Hóa đơn đầu ra.
Phiếu thu, phiếu chi.
Chứng từ ngân hàng.
Hợp đồng kinh tế.
Biên bản giao nhận, nghiệm thu và các hồ sơ liên quan nếu có.

Hồ sơ công nợ

Danh sách công nợ phải thu.
Danh sách công nợ phải trả.
Biên bản đối chiếu công nợ nếu có.
Các hồ sơ liên quan đến khoản phải thu, phải trả.

Hồ sơ tài sản và hàng tồn kho

Nếu doanh nghiệp có phát sinh:

Danh sách tài sản cố định.
Hồ sơ mua sắm tài sản.
Bảng tính khấu hao.
Danh sách công cụ dụng cụ.
Bảng phân bổ chi phí.
Số liệu hàng tồn kho.
Biên bản kiểm kê nếu có.

Hồ sơ tiền lương

Bảng lương.
Hợp đồng lao động.
Hồ sơ liên quan đến người lao động.
Các khoản trích theo lương và chứng từ liên quan.

Hồ sơ thuế

Các tờ khai thuế trong năm.
Chứng từ nộp thuế.
Hồ sơ quyết toán thuế nếu có.
Các văn bản, thông báo liên quan đến thuế.

Báo cáo tài chính các năm trước

Đối với doanh nghiệp đã hoạt động từ các năm trước, Jinyu cần các báo cáo tài chính của những kỳ trước để có cơ sở đối chiếu số liệu đầu kỳ và đảm bảo tính liên tục của dữ liệu kế toán.

IV. Những nội dung Jinyu đặc biệt rà soát trước khi hoàn thiện báo cáo

Báo cáo tài chính phản ánh tổng hợp nhiều hoạt động của doanh nghiệp. Vì vậy, Jinyu chú trọng kiểm tra các khoản mục có ảnh hưởng trực tiếp đến tính chính xác của báo cáo.

Doanh thu và chi phí

Rà soát số liệu doanh thu, chi phí và các chứng từ liên quan để đảm bảo số liệu được ghi nhận phù hợp với dữ liệu doanh nghiệp cung cấp.

Tiền mặt và tiền gửi ngân hàng

Đối chiếu số liệu kế toán với chứng từ và dữ liệu ngân hàng trong phạm vi hồ sơ được cung cấp.

Công nợ

Kiểm tra số dư phải thu, phải trả và các hồ sơ liên quan nhằm hạn chế tình trạng số liệu công nợ không phù hợp.

Hàng tồn kho

Rà soát số liệu hàng tồn kho và các chứng từ liên quan nếu doanh nghiệp có hoạt động mua bán, sản xuất hoặc lưu trữ hàng hóa.

Tài sản cố định và chi phí phân bổ

Kiểm tra thông tin tài sản, khấu hao và các khoản chi phí cần phân bổ theo tình hình thực tế.

Tiền lương và các khoản liên quan

Đối chiếu số liệu tiền lương và các khoản liên quan với hồ sơ doanh nghiệp cung cấp.

Thuế

Kiểm tra sự phù hợp giữa số liệu kế toán và các hồ sơ thuế liên quan trong phạm vi dịch vụ.

Vốn chủ sở hữu và các khoản mục liên quan

Rà soát số liệu vốn, lợi nhuận và các khoản mục liên quan để đảm bảo tính liên tục giữa các kỳ.

V. Khi nào doanh nghiệp nên sử dụng dịch vụ lập báo cáo tài chính?

Doanh nghiệp không có kế toán chuyên trách

Doanh nghiệp nhỏ hoặc mới thành lập chưa có nhân sự kế toán có đủ chuyên môn để tổng hợp và hoàn thiện báo cáo cuối kỳ.

Doanh nghiệp có kế toán nhưng cần đơn vị kiểm tra

Doanh nghiệp vẫn duy trì kế toán nội bộ nhưng muốn có một đơn vị chuyên môn kiểm tra lại số liệu trước khi hoàn thiện báo cáo.

Doanh nghiệp thay đổi nhân sự kế toán

Khi kế toán cũ nghỉ việc hoặc có sự thay đổi nhân sự, doanh nghiệp có thể gặp khó khăn trong việc tiếp nối và hoàn thiện số liệu. Jinyu có thể hỗ trợ rà soát dữ liệu hiện có và tiếp tục xử lý theo phạm vi dịch vụ.

Doanh nghiệp có hệ thống sổ sách chưa hoàn chỉnh

Doanh nghiệp có thể cần rà soát, bổ sung và xử lý các vấn đề về số liệu trước khi lập báo cáo.

Doanh nghiệp cần hoàn thiện báo cáo cuối năm

Phù hợp với doanh nghiệp cần một đơn vị chuyên môn hỗ trợ tổng hợp, kiểm tra và lập báo cáo tài chính cuối kỳ.

Doanh nghiệp cần báo cáo phục vụ mục đích quản trị

Ngoài yêu cầu về mặt hồ sơ, báo cáo tài chính còn có thể là cơ sở để chủ doanh nghiệp đánh giá tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh.

VI. Giá trị Jinyu mang lại

Không chỉ lập báo cáo từ số liệu có sẵn

Jinyu chú trọng quá trình kiểm tra và đối chiếu trước khi lập báo cáo, thay vì chỉ đơn thuần tổng hợp số liệu vào biểu mẫu.

Kiểm tra tính liên kết của số liệu

Các số liệu được xem xét trong mối liên hệ giữa chứng từ, sổ sách, thuế và báo cáo tài chính để phát hiện những điểm chưa phù hợp.

Phát hiện vấn đề trước khi hoàn thiện

Khi phát hiện dữ liệu thiếu, chênh lệch hoặc những khoản mục cần làm rõ, Jinyu trao đổi với doanh nghiệp để có phương án xử lý phù hợp.

Phù hợp với tình hình từng doanh nghiệp

Mỗi doanh nghiệp có ngành nghề, quy mô và nghiệp vụ phát sinh khác nhau. Jinyu căn cứ vào tình hình thực tế để xác định nội dung rà soát và phạm vi công việc.

Hỗ trợ doanh nghiệp hiểu được số liệu

Bên cạnh việc lập báo cáo, Jinyu có thể giải thích các khoản mục và số liệu quan trọng để doanh nghiệp có cái nhìn rõ hơn về tình hình tài chính của mình trong phạm vi dịch vụ.

VII. Doanh nghiệp nhận được gì?

Khi sử dụng dịch vụ Lập báo cáo tài chính tại Jinyu, doanh nghiệp có thể:

Có bộ báo cáo tài chính được lập theo chế độ kế toán áp dụng.
Tiết kiệm thời gian tổng hợp và xử lý dữ liệu cuối kỳ.
Giảm áp lực cho kế toán nội bộ hoặc chủ doanh nghiệp.
Được rà soát và đối chiếu các số liệu quan trọng.
Chủ động phát hiện những hồ sơ, chứng từ hoặc số liệu cần xử lý.
Có cơ sở để theo dõi tình hình tài chính và kết quả kinh doanh.
Được hỗ trợ giải đáp các vấn đề liên quan đến số liệu báo cáo trong phạm vi dịch vụ.

Một báo cáo tài chính có giá trị không chỉ nằm ở việc “có đầy đủ biểu mẫu”, mà còn ở việc các số liệu được tổng hợp, kiểm tra và phản ánh phù hợp với tình hình hoạt động của doanh nghiệp. Jinyu hỗ trợ doanh nghiệp thực hiện quá trình này một cách có hệ thống, từ tiếp nhận dữ liệu – kiểm tra chứng từ – đối chiếu số liệu – hoàn thiện nghiệp vụ – lập báo cáo – kiểm tra và bàn giao.

Với phương châm đồng hành cùng doanh nghiệp, Jinyu không chỉ hỗ trợ hoàn thiện báo cáo mà còn hướng đến việc giúp doanh nghiệp hiểu rõ hơn về những con số đang phản ánh tình hình kinh doanh của mình.

Câu hỏi thường gặp

Báo cáo tài chính bao gồm những loại báo cáo nào?

Gồm Báo cáo tình hình tài chính (Bảng cân đối kế toán), Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Thuyết minh báo cáo tài chính — thành phần cụ thể tuỳ loại hình, quy mô và chế độ kế toán áp dụng.

Doanh nghiệp cần cung cấp những hồ sơ gì để Jinyu lập báo cáo tài chính?

Gồm hồ sơ kế toán hiện có, hóa đơn - chứng từ, hồ sơ công nợ, hồ sơ tài sản - hàng tồn kho (nếu có), hồ sơ tiền lương, hồ sơ thuế, và báo cáo tài chính các năm trước nếu doanh nghiệp đã hoạt động.

Doanh nghiệp đã có kế toán nội bộ thì có cần dùng dịch vụ này không?

Có thể. Nhiều doanh nghiệp vẫn duy trì kế toán nội bộ nhưng muốn có đơn vị chuyên môn kiểm tra lại số liệu trước khi hoàn thiện báo cáo, giúp hạn chế sai sót.

Jinyu có đối chiếu số liệu trước khi lập báo cáo không?

Có. Đây là bước quan trọng - Jinyu đối chiếu giữa sổ sách, hóa đơn, chứng từ, ngân hàng, công nợ và báo cáo thuế để phát hiện chênh lệch hoặc hồ sơ cần làm rõ trước khi hoàn thiện báo cáo.

Khi nào doanh nghiệp nên sử dụng dịch vụ lập báo cáo tài chính?

Phù hợp khi doanh nghiệp không có kế toán chuyên trách, vừa thay đổi nhân sự kế toán, hệ thống sổ sách chưa hoàn chỉnh, hoặc cần hoàn thiện báo cáo cuối năm và báo cáo phục vụ mục đích quản trị.