税务申报及税务决算
快速步骤概览
- 接收企业信息 Jinyu了解企业的行业、规模、收入支出情况及实际需求。
- 检查资料及税务状况 审查已执行的资料、凭证及申报表，评估当前状况。
- 接收产生的凭证 企业按约定方式提供发票、凭证，Jinyu进行分类、检查并汇总数据。
- 检查与核对数据 确保用于申报资料的信息有凭证及企业提供数据的依据。
- 编制并执行纳税申报 汇总数据，按企业实际义务及约定服务范围编制纳税申报资料。
- 跟踪纳税义务 协助企业跟踪产生的纳税义务，告知需按规定履行的款项。
- 决算前审查 汇总并审查整个期间的数据，检查账簿、凭证与税务资料之间的一致性。
- 编制决算资料 按服务范围完成决算资料的编制工作。
- 协助处理产生的问题 如产生补充、调整或说明相关要求，Jinyu协助企业在职责和服务约定范围内处理。
在经营过程中，企业需履行多项税务义务，各项义务对资料、数据及期限的要求各不相同。申报不仅仅是编制和提交申报表，还要求企业检查发票、凭证的准确性，核对会计数据并准确确定产生的纳税义务。
Jinyu的税务申报及税务决算服务旨在帮助企业系统化地管理和执行税务工作，从审查资料、检查数据、编制并执行定期纳税申报，到期末汇总、审查及税务决算。
Jinyu在企业履行纳税义务的过程中给予陪伴，主动告知缺失的资料、需注意的问题，并在约定的服务范围内协助处理产生的相关事项。
一、定期纳税申报
1. 审查信息与税务资料
在进行申报之前，Jinyu将收集并检查企业的必要信息，包括：
- 企业注册信息及经营活动相关信息。
- 行业及经营领域。
- 本期收入、费用及交易发生情况。
- 进项、销项发票情况。
- 付款凭证及相关会计凭证。
- 以往期间已完成的纳税申报表。
- 企业的纳税义务情况。
- 企业已收到的与税务相关的问题或通知（如有）。
初步审查有助于Jinyu确定企业需要执行的税务工作，以及在申报前需要补充的资料。
2. 增值税（GTGT）申报
Jinyu根据企业的经营情况及适用的申报方法，协助企业完成增值税申报相关工作。工作内容可能包括：
- 接收并检查进项、销项发票。
- 检查发票及相关凭证上的信息。
- 汇总产生的收入、货物及服务价值。
- 汇总进项、销项增值税额。
- 核对发票数据与会计数据。
- 确定用于申报的数据。
- 编制增值税申报资料。
- 在完成资料前检查数据。
- 按约定的服务范围执行申报。
- 申报后跟踪资料处理情况。
在检查过程中，如发现凭证存在问题或信息不完整，Jinyu将通知企业配合补充或处理。
3. 个人所得税（TNCN）申报
对于产生员工收入或属于须代扣个人所得税范围收入的企业，Jinyu协助：
- 汇总员工收入信息。
- 检查相关收入及扣除项目。
- 在工作范围内核对薪资数据与劳动资料及相关凭证。
- 确定用于申报的数据。
- 按适用规定编制个人所得税申报资料。
- 跟踪产生的个人所得税义务。
- 在服务范围内协助处理与个人所得税资料相关的问题。
4. 其他税种及财务义务
根据行业及实际经营情况，企业除增值税和个人所得税外，还可能产生其他税务或财务义务。
Jinyu将根据企业的实际情况确定需要跟踪和履行的义务，并协助准备符合约定服务范围的资料。
注：并非所有企业都会产生全部税种。申报范围将根据每家企业的行业、经营活动及实际义务确定。
二、税务决算
1. 什么是税务决算？
税务决算是企业在计税期间汇总并审查相关数据，以按规定确定纳税义务的过程。
与定期纳税申报相比，决算工作要求在更整体的层面上进行数据检查和核对，尤其是以下环节之间的一致性：
凭证 → 会计账簿 → 纳税申报表 → 财务报表 → 决算资料
因此，在进行决算前，企业需要对资料、凭证及会计数据做好充分准备和仔细审查。
2. Jinyu在税务决算中执行哪些工作？
审查会计数据
Jinyu检查与确定纳税义务相关的数据，包括：
- 收入。
- 费用。
- 发票、凭证。
- 往来款项。
- 薪资及相关款项。
- 资产、工具用具及分摊项目（如有）。
- 影响税务数据的经济业务。
核对数据
Jinyu对相关数据来源进行核对，以便在完成决算资料前发现需要处理的差异或问题。核对内容可能包括：
- 发票与会计账簿。
- 账簿与纳税申报表。
- 会计收入与申报收入。
- 会计费用与确定纳税义务时被考量的费用项目。
- 薪资数据与相关资料。
- 根据企业实际情况的其他数据。
审查资料与凭证
Jinyu检查相关资料、凭证，以确定决算前缺失的文件或需要补充、调整的问题。
汇总并编制决算资料
完成审查后，Jinyu汇总数据并执行必要工作，按服务范围编制决算资料。
决算后支持
如就已完成的资料产生相关要求，Jinyu将协助企业在约定的工作范围内准备和处理相关事项。
三、企业需要提供哪些资料？
为使申报及决算工作顺利完整地进行，企业需配合提供相关资料、凭证及信息。
1. 法律资料及企业信息
- 企业注册证书。
- 经营行业信息。
- 法定代表人信息。
- 银行账户信息。
- 与企业经营状况相关的信息。
2. 发票与凭证
- 进项发票。
- 销项发票。
- 银行凭证。
- 收支单据。
- 经济合同。
- 交接、验收记录或其他相关资料（如有产生）。
- 货物、服务买卖凭证。
- 与产生的经济业务相关的其他凭证。
3. 薪资及劳动人员资料
如企业产生个人所得税义务：
- 员工信息。
- 工资表。
- 劳动合同。
- 相关收入及扣除项目。
- 受抚养人登记资料（如有）。
- 用于个人所得税申报的其他资料。
4. 以往期间的税务资料
对于正在经营的企业，Jinyu可能需要：
- 已提交的纳税申报表。
- 以往年度财务报表。
- 以往期间的税务决算资料。
- 纳税凭证。
- 税务机关的通知或文件。
- 曾产生的说明、调整或补充资料（如有）。
实际所需资料清单将由Jinyu根据每家企业的具体情况确定并给予详细指导。
四、Jinyu重点关注的事项
Jinyu的服务不仅专注于编制和提交申报表，还注重在执行前进行检查和核对。重点关注的内容包括：
发票与凭证
检查企业提供的资料、凭证的信息及合规性。
数据的一致性
核对发票、凭证、账簿与税务资料之间的相关数据。
收入
审查产生的收入数据及用于申报、决算的数据。
费用
在工作范围内检查费用项目及相关证明资料。
增值税
跟踪进项税、销项税数据及与增值税申报相关的数据。
个人所得税
跟踪与个人所得税义务相关的收入、薪资及扣除数据。
申报期限
主动跟踪申报期间及按适用规定应执行的期限。
缺失的资料
通知企业需补充的凭证、资料或信息，以完成相关工作。
五、哪些企业适合使用本服务？
新成立企业
新成立企业通常尚无专业的会计－税务部门，可能在确定需履行的义务方面遇到困难。Jinyu协助企业从最初期间就建立流程并开展税务工作。
中小企业
企业可选择外包服务，而无需以高昂的人力成本维持专职部门。
尚无专业税务人员的企业
适合已有内部会计人员，但尚无税务专才或需要额外单位协助检查的企业。
交易量大的企业
发票数量及业务量大的企业，需要经常性地汇总、检查和核对。
准备决算的企业
适合希望在进行决算前审查资料及数据的企业。
资料需要审查的企业
已经营多年但尚未对税务资料状况进行全面检查的企业，可使用本服务进行评估并确定需处理的事项。
六、为什么选择Jinyu？
不仅是”申报”，更注重申报前的检查
Jinyu在编制资料前注重检查和核对数据，帮助企业主动识别需要处理的问题。
工作流程清晰
从接收资料、检查、汇总数据、编制资料到执行后的跟踪与支持，均按统一流程进行。
主动告知问题
发现资料缺失、凭证不合规或数据需要澄清时，Jinyu主动与企业沟通，而非等问题发生后才处理。
了解每家企业的实际情况
Jinyu不会对所有客户采用相同方案，工作范围根据行业、规模、经营情况及实际需求确定。
全程陪伴
Jinyu的协助不仅限于编制申报表时，而是贯穿申报、决算及在服务范围内处理相关问题的整个过程。
服务范围透明
在开展工作前，Jinyu会明确说明工作内容、需提供的资料、双方职责及相关费用。
七、使用本服务的效益
使用Jinyu税务申报及税务决算服务，企业可以：
- 节省处理税务资料的时间。
- 减轻企业主及会计部门的压力。
- 更主动地跟踪纳税义务。
- 在申报前拥有系统化的数据检查与核对机制。
- 减少因资料缺失或信息不完整导致的失误。
- 便于跟踪资料状态及税务工作进度。
- 产生需处理的问题时可获得协助。
- 有更多资源专注于经营活动。
税务工作不仅是完成一份申报表，而是从凭证、会计数据、定期申报到期末决算的持续过程。通过税务申报及税务决算服务，Jinyu致力于成为企业在整个税务管理过程中的陪伴伙伴，帮助企业做好主动准备、资料经过检查、数据得到系统化跟踪。
常见问题
是企业在计税期间汇总并审查相关数据，以按规定确定纳税义务的过程，注重凭证、会计账簿、纳税申报表、财务报表与决算资料之间的一致性。
包括增值税（GTGT）申报、个人所得税（TNCN）申报，以及根据企业行业和实际经营情况产生的其他税种及财务义务。
包括法律资料及企业信息、产生的发票和凭证、薪资及劳动人员资料（如有个人所得税义务），以及企业已运营时以往期间的税务资料。
适合新成立企业、中小企业、尚无专业税务人员的企业、交易量大的企业，以及准备决算或需要重新审查税务资料的企业。
是的。如就已完成的资料产生补充、调整或说明相关要求，Jinyu将在约定的服务范围内协助企业处理。