与外国合作伙伴交易相关咨询

快速步骤概览

1. 接收交易信息 企业提供合作伙伴、交易类型、金额、合同、付款方式及相关文件信息。
2. 分析交易实质 Jinyu 确定交易实质及可能涉及会计、税务、凭证、付款或进出口的问题。
3. 审核资料 核查合同、发票、交接凭证、付款凭证及相关文件。
4. 确定义务及风险 分析需履行的义务及企业在交易前后需注意的要点。
5. 提出处理方案 Jinyu 根据实际资料及咨询时点适用的规定，与企业沟通合适的方案。
6. 协助实施 根据服务范围，Jinyu 可持续协助企业完善资料、执行相关会计—税务工作，或协同处理产生的问题。

1. 服务概述

在扩大经营的过程中，越南企业与境外合作伙伴的交易日益增多，例如国际商品买卖、原材料进口、产品出口、使用境外供应商的服务、支付特许权使用费、服务费、管理费，或开展其他跨境商业交易。

这些交易通常同时涉及合同、税务、会计、发票—凭证、国际支付、外汇、海关及交易证明资料等诸多方面的问题。若从一开始未加以充分考量，企业在核算及申报时可能面临费用、纳税义务或资料合规性方面的风险。

Jinyu 提供与境外合作伙伴交易咨询服务，协助企业在签订及履行交易前进行评估，确定税务—会计—凭证方面需注意的问题，并协同处理交易实施过程中产生的问题。

服务目标是帮助企业清楚了解自身义务，主动准备资料，并减少跨境交易中的风险。

2. 交易签订前咨询

对于金额较大或性质复杂的交易，在签订合同前进行审核，有助于企业从一开始就识别可能产生的问题。

Jinyu 协助企业审视：

• 交易的内容及实质。
• 交易参与主体。
• 所提供商品、服务或权利的种类。
• 各方的工作范围。
• 交易金额及定价方式。
• 支付货币。
• 付款条件及时点。
• 相关产生的费用。
• 可能在越南产生的纳税义务。
• 需准备的发票、凭证。
• 用于会计及税务的留存资料。
• 可能影响企业财务义务的条款。

必要时，Jinyu 可就会计—税务方面提出注意事项，供企业在与合作伙伴确定条款前参考。

3. 境外合作伙伴合同咨询

合同是确定各方权利、义务及财务责任的重要依据。

在会计—税务专业范围内，Jinyu 协助企业审核以下相关内容：

合同金额

• 商品或服务价值。
• 附带费用。
• 运输费、保险费及相关费用。
• 价格条件及定价方式。

付款条款

• 付款时点。
• 一次性或分期付款。
• 预付、后付或按进度付款。
• 支付货币。
• 定金、预付款或保留款项。

税务条款

• 确定可能产生的纳税义务。
• 审视各方履行纳税义务的责任。
• 按规定越南企业可能需代境外合作伙伴履行纳税义务的情形。
• 确定合同中需明确载明的内容，以减少纳税义务方面的纠纷。

凭证条款

• 商业凭证。
• 付款凭证。
• 货物交接资料。
• 服务确认资料。
• 用于核算及纳税申报的必要文件。

Jinyu 专注于会计、税务及交易资料 范围内的内容；对于合同或纠纷方面的深层法律问题，企业可能需与合适的法律咨询机构协同处理。

4. 境外采购交易咨询

对于从境外采购商品、原材料、机械设备或其他产品的企业，Jinyu 协助审视：

• 采购交易的实质。
• 与进口相关的资料及凭证。
• 交货条件及各方责任。
• 商品价值及相关费用。
• 运输费、保险费及其他费用。
• 相关税务及财务义务。
• 向供应商付款的方式。
• 用于确认存货、资产或费用的资料。
• 合同、商业凭证、付款及会计资料之间的核对。
• 交易核算时需注意的问题。

对于涉及海关手续的交易，Jinyu 在服务范围内协助企业审核交易资料与相关凭证的一致性。

5. 对境外合作伙伴销售交易咨询

对于出口商品或向境外客户提供服务的企业，Jinyu 提供以下协助：

• 确定交易实质。
• 审核商务及付款条款。
• 咨询需准备的资料、凭证。
• 审视与交易相关的纳税义务。
• 咨询凭证的开具及存档。
• 营业收入与合同、付款凭证的核对。
• 协助核查用于纳税申报的资料。
• 审核营业收入及应收账款的确认。
• 核查与出口交易相关的费用。

目标是帮助企业建立一套完整的交易资料，并确保合同——商品/服务——凭证——付款——会计——税务之间保持一致。

6. 使用境外供应商服务咨询

部分交易虽不直接涉及商品进口，但仍可能在越南产生纳税义务，例如：

• 咨询服务费。
• 管理费。
• 技术费。
• 软件或技术服务费。
• 特许权使用费。
• 专业支持费。
• 广告、营销费。
• 培训费。
• 境外机构提供的其他服务费。

Jinyu 协助企业确定：

• 所提供服务的实质。
• 服务履行地及使用地。
• 服务提供方。
• 金额及付款条件。
• 可能产生的纳税义务。
• 付款前需准备的资料。
• 用于会计及税务的凭证存档方式。

特别是，对于在越南经营或在越南产生所得的境外组织、个人，企业需按各笔交易适用的规定，考虑外国承包商税的纳税义务。第103/2014/TT-BTC号通知目前部分条款仍然有效，规定了在越南经营或在越南产生所得的境外组织、个人的纳税义务。

7. 跨境交易税务咨询

税务是企业向境外合作伙伴付款前需考量的内容之一。

Jinyu 协助企业审核：

• 与交易相关的增值税。
• 企业所得税及相关纳税义务。
• 属适用范围情形下的外国承包商税义务。
• 按各具体情形的申报、代扣及纳税义务。
• 交易证明资料。
• 在适用情形下适用避免双重征税协定的可能性。
• 必要时的税收居民身份证明及相关文件。
• 纳税义务发生时点。
• 越南企业与境外合作伙伴的纳税责任。

纳税义务的确定以交易的实际实质、合同、资料及发生时点适用的法律规定为依据。

8. 向境外合作伙伴付款咨询

Jinyu 协助企业审核以下与付款相关的问题：

• 付款方式。
• 支付货币。
• 付款计划。
• 收货/服务前或后付款。
• 定金、预付款。
• 银行费用。
• 汇率差额。
• 合同、凭证与实际付款金额的核对。
• 付款证明资料。

针对各具体交易，企业需同时考量现行的外汇管理、银行、税务及付款凭证相关规定。

9. 交易资料及凭证咨询

与境外合作伙伴的交易通常需要多种文件来证明交易的性质及履行过程。

Jinyu 协助企业审核以下几类资料：

商业资料

• 合同。
• 合同附录。
• 采购订单/销售订单。
• 商业发票。
• 装箱单。
• 交接凭证。
• 验收记录或服务完成确认书。

付款资料

• 汇款凭证。
• 银行对账单或凭证。
• 分批付款资料。
• 与银行费用相关的凭证。

税务资料

• 相关纳税申报资料。
• 纳税凭证。
• 属适用情形的外国承包商税资料。
• 如有，适用避免双重征税协定的资料。

会计资料

• 营业收入、费用、债权债务确认凭证。
• 费用分摊资料。
• 债权债务核对资料。
• 用于核查及说明的文件。

10. 进出口交易咨询

对于开展进出口活动的企业，Jinyu 协助审核以下各环节之间的关联：

商业合同 → 货物凭证 → 海关资料 → 付款 → 会计 → 税务

内容可能包括：

• 商品进口资料。
• 商品出口资料。
• 交易金额。
• 与商品相关的费用。
• 税款及应缴款项。
• 付款凭证。
• 存货确认。
• 营业收入、销售成本确认。
• 海关资料与会计账簿数据的核对。
• 审核差异及需说明的问题。

具体海关手续的办理按企业所选服务范围确定。

11. 关联交易咨询

若企业与境外母公司、子公司、关联公司或具有特殊关系的各方发生交易，该交易可能产生额外的税务管理及相关资料要求。

Jinyu 协助企业：

• 确定关联方。
• 审核交易实质。
• 核查商品、服务买卖、管理费、特许权使用费、借款或其他交易。
• 审核交易定价依据。
• 核查相关资料及凭证。
• 识别可能影响纳税义务的问题。
• 必要时协同企业准备说明资料。

12. 与境外合作伙伴借贷及付息交易咨询

对于与境外组织、个人的借款或金融交易，Jinyu 协助企业审核：

• 借款合同内容。
• 借款金额。
• 利率及计息方式。
• 借款期限。
• 相关费用及款项。
• 支付境外方利息的纳税义务。
• 付款凭证。
• 借款、利息费用及债权债务的确认方式。
• 需留存的资料。

对于需专业法律或专门外汇管理要求的交易，Jinyu 协助企业确定需与银行或相应专业机构协同处理的问题。

13. 异常交易处理咨询

实际中，企业可能出现以下情况：

• 合作伙伴要求变更付款方式。
• 付款金额与合同金额不符。
• 产生合同外费用。
• 已付款但未收齐资料。
• 合作伙伴提供的凭证不合规。
• 交易产生汇率差额。
• 商品被退回。
• 调整或取消交易。
• 产生赔偿金、违约金。
• 境外合作伙伴信息变更。
• 产生难以确定性质的款项。
• 交易已完成但资料不完整。

Jinyu 协助企业分析交易实质，确定需补充的资料，并在会计—税务范围内提出处理方案。

14. 付款前交易审核

对于金额较大或税务因素复杂的付款，企业可使用付款前审核服务。

Jinyu 核查：

• 合同。
• 合同附录。
• 发票。
• 商品/服务提供凭证。
• 验收或完成确认资料。
• 债权债务状况。
• 相关纳税义务。
• 付款凭证。
• 付款前需补充的资料。

由此，企业可以在资金汇给合作伙伴之前主动处理税务及凭证问题，而不是等到核算或汇算清缴阶段才发现疏漏。

15. 已发生交易审核协助

Jinyu 不仅提供交易前咨询，还协助企业核查已完成的交易，以便：

• 核对合同与实际发生情况。
• 核查凭证。
• 审核会计确认情况。
• 核查纳税义务。
• 核对债权债务。
• 审核付款情况。
• 确定尚缺资料。
• 分析差异项目。
• 按规定提出完善资料及处理的方向。

16. JINYU 咨询流程

第一步：接收交易信息

企业提供合作伙伴、交易类型、金额、合同、付款方式及相关文件信息。

第二步：分析交易实质

Jinyu 确定交易实质及可能涉及会计、税务、凭证、付款或进出口的问题。

第三步：审核资料

核查合同、发票、交接凭证、付款凭证及相关文件。

第四步：确定义务及风险

分析需履行的义务及企业在交易前后需注意的要点。

第五步：提出处理方案

Jinyu 根据实际资料及咨询时点适用的规定，与企业沟通合适的方案。

第六步：协助实施

根据服务范围，Jinyu 可持续协助企业完善资料、执行相关会计—税务工作，或协同处理产生的问题。

17. 企业需提供哪些信息？

根据具体交易，Jinyu 可能需要：

• 越南企业信息。
• 境外合作伙伴信息。
• 合同及合同附录。
• 报价单或采购订单。
• 发票。
• 装箱单。
• 运输凭证。
• 海关资料(如有)。
• 付款凭证。
• 服务内容及范围。
• 验收或完成确认资料。
• 相关税务凭证。
• 此前发生的类似交易信息。

企业提供的信息越完整，对交易实质及相关义务的评估就越准确。

18. 适合本服务的对象

本服务适合：

• 进口商品、原材料的企业。
• 出口商品的企业。
• 从境外购买服务的企业。
• 向境外客户提供服务的企业。
• 使用跨境软件、技术或服务的企业。
• 产生支付境外特许权使用费、管理费或服务费的企业。
• 与境外组织存在借款、付息交易的企业。
• 与境外母公司或关联公司有交易的企业。
• 刚开始开展国际交易的企业。
• 希望重新审核已发生涉外交易的企业。
• 需在向境外合作伙伴付款前评估纳税义务的企业。

19. 企业常见风险

若企业存在以下情况，与境外合作伙伴的交易可能产生风险：

• 签订合同但未评估纳税义务。
• 未正确确定服务实质。
• 付款前未核查外国承包商税义务。
• 交易资料不完整。
• 合同与发票不一致。
• 付款内容与资料不符。
• 缺乏证明商品或服务提供的凭证。
• 未与合作伙伴核对债权债务。
• 核算未反映交易实质。
• 未跟踪汇率差额。
• 凭证存档不完整。
• 存在关联交易但未评估相关税务管理要求。
• 交易发生变更但未更新资料。

Jinyu 协助企业及早识别这些问题，并针对各笔交易建立合适的资料。

20. JINYU 带来的价值

通过与境外合作伙伴交易咨询服务，企业可以：

• 在签订前主动评估交易。
• 更清楚了解相关纳税义务。
• 从一开始就准备好资料及凭证。
• 减少核算错误。
• 减少向境外合作伙伴付款的风险。
• 更好地控制国际债权债务及现金流。
• 主动处理产生的问题。
• 在需要向主管机关说明时拥有清晰的资料依据。
• 提高合同、凭证、付款、会计与税务之间的一致性。

21. 与外商投资企业及境外投资者咨询服务的区别

因此，越南企业不必是外商投资企业 也可以使用与境外合作伙伴交易咨询服务。

22. 为什么选择 JINYU？

基于实际交易的咨询

Jinyu 不仅提供理论层面的咨询，更专注于分析合同、凭证、资金流向及每笔交易的实际实质。

会计与税务相连接

国际交易问题通常同时涉及多个环节。Jinyu 综合考量合同——付款——凭证——会计——税务 之间的关联，帮助企业获得更全面的视角。

交易前即主动应对

企业可从拟签订合同或付款前的阶段起即使用本服务，有助于及早发现需处理的问题。

根据需求灵活调整

Jinyu 可按约定的工作范围，协助单笔具体交易、定期审核，或在处理多笔国际交易的过程中持续陪伴。

23. 企业获得的成果

根据咨询范围，Jinyu 可提供：

• 交易审核结果。
• 需注意问题清单。
• 相关会计—税务义务分析。
• 需补充的资料、凭证清单。
• 处理方向建议。
• 服务范围内用于申报、核算的资料。
• 企业与合作伙伴打交道时需注意问题的说明内容。

咨询成果以企业提供的实际资料及信息为依据，同时参照实施时点适用的法律规定制定。

JINYU 陪伴企业开展国际交易

与境外合作伙伴的交易不仅仅是签订合同和汇款。为使交易得到完整确认并减少风险，企业需同时关注交易条款、纳税义务、凭证、付款、会计及存档资料。

Jinyu 协助企业核查并处理与境外合作伙伴交易相关的问题，涵盖从筹备、签订、付款到交易后完善资料的全过程。

常见问题

企业需提供哪些信息？

根据具体交易，Jinyu 可能需要： 越南企业信息。、境外合作伙伴信息。、合同及合同附录。、报价单或采购订单。、发票。、装箱单。

为什么选择 JINYU？

基于实际交易的咨询 Jinyu 不仅提供理论层面的咨询，更专注于分析合同、凭证、资金流向及每笔交易的实际实质。 会计与税务相连接 国际交易问题通常同时涉及多个环节。Jinyu 综合考量合同——付款——凭证——会计——税务 之间的关联，帮助企业获得更全面的视角。 交易前即主动应对 企业可从拟签订合同或付款前的阶段起即使用本服务，有助于及早发现需处理的问题。